Épargne salariale : définition, fonctionnement et déblocage

Qu’est-ce que l’épargne salariale ?

L’épargne salariale permet aux salariés de recevoir une prime liée aux résultats de leur entreprise et de décider quoi en faire : la toucher immédiatement ou la placer pour se constituer une épargne.

Concrètement, lorsqu’une entreprise réalise de bonnes performances, elle peut redistribuer une partie des gains via la participation ou l’intéressement. Le salarié peut alors placer cet argent sur un plan d’épargne comme un PEE ou un PER, souvent avec un avantage fiscal et parfois un complément versé par l’employeur appelé abondement.

Pour beaucoup de salariés, c’est l’un des moyens les plus simples d’augmenter leur épargne sans effort.

Exemple :

• Prime d’intéressement : 1 200 €
• Abondement de l’entreprise : 600 €

En plaçant la prime, l’épargne totale passe donc à 1 800 €.

Comment fonctionne l’épargne salariale ?

Le fonctionnement est assez simple. L’entreprise met en place un dispositif qui permet de verser une prime aux salariés. Lorsque la prime est attribuée, chacun peut choisir entre la percevoir immédiatement ou la placer sur un plan d’épargne.

Lorsqu’elle est placée, la somme peut être investie sur différents supports et parfois complétée par l’employeur. C’est ce qui rend l’épargne salariale particulièrement intéressante.

Les principaux dispositifs sont :

• Participation : une part des bénéfices de l’entreprise redistribuée aux salariés
• Intéressement : une prime liée aux performances ou aux objectifs
• PEE (Plan d’Épargne Entreprise) : un compte pour placer les primes
• PER collectif : une épargne destinée à la retraite

Dans la pratique, l’épargne salariale fonctionne comme une prime améliorée : l’entreprise partage ses résultats et peut aider les salariés à faire grandir leur argent.

Qui peut en bénéficier ?

La plupart des salariés peuvent bénéficier de l’épargne salariale si leur entreprise propose ce dispositif. Dans certains cas, une courte ancienneté peut être demandée, mais elle ne peut pas dépasser trois mois.

Les dirigeants de PME et les conjoints collaborateurs peuvent également en profiter lorsque l’entreprise a mis en place un plan d’épargne.

Une fois le dispositif créé, il concerne en principe l’ensemble des salariés afin de partager la performance de l’entreprise de manière collective.

Combien peut-on gagner ?

Le montant de l’épargne salariale dépend surtout des résultats de l’entreprise et de l’accord mis en place. Dans certaines sociétés, les primes restent modestes, alors que dans d’autres elles peuvent représenter plusieurs milliers d’euros par an.

Deux éléments jouent un rôle important :

• la prime versée (participation ou intéressement)
• l’abondement éventuel de l’employeur

Exemple :

• Prime d’intéressement : 1 500 €
• Abondement de 50 % : 750 €

Montant total placé : 2 250 €.

Dans les grandes entreprises, certaines primes dépassent même plusieurs milliers d’euros lorsque les résultats sont bons.

Comment calculer son épargne salariale ?

Le calcul dépend du dispositif mis en place dans l’entreprise.

La participation est liée aux bénéfices réalisés, selon une formule définie par la loi ou par un accord interne. L’intéressement repose plutôt sur des objectifs de performance : chiffre d’affaires, résultats ou productivité.

Dans la pratique, le montant final correspond souvent à :

prime versée + abondement éventuel de l’employeur

Simulation simple :

• Prime d’intéressement : 1 000 €
• Abondement de l’entreprise : 1 000 €

Total sur le plan d’épargne : 2 000 €.

Certaines entreprises permettent aussi de faire des versements volontaires pour augmenter encore l’épargne.

Quand récupérer son argent ?

L’épargne salariale n’est pas toujours disponible immédiatement. Lorsqu’elle est placée sur un plan d’épargne, elle est généralement bloquée pendant une certaine période.

Dans la plupart des cas :

• le PEE est bloqué pendant 5 ans
• le PER est débloqué au moment de la retraite

Il existe toutefois plusieurs situations qui permettent de récupérer l’argent plus tôt.

Déblocage anticipé possible :

• achat de la résidence principale
• mariage ou PACS
• naissance d’un troisième enfant
• rupture du contrat de travail
• invalidité
• surendettement

Dans ces situations, il suffit généralement d’en faire la demande auprès de l’organisme qui gère votre épargne salariale.

Fiscalité

La fiscalité est l’un des principaux avantages de l’épargne salariale.

Si vous choisissez de recevoir la prime directement, elle est imposée comme un revenu classique. En revanche, si vous la placez sur un plan d’épargne et respectez la durée de blocage, elle est en général exonérée d’impôt sur le revenu.

Seuls les prélèvements sociaux s’appliquent sur les gains.

C’est pour cette raison que de nombreux salariés préfèrent placer leurs primes plutôt que de les percevoir immédiatement.

Simulateurs d’épargne salariale

Si vous voulez estimer combien vous pouvez toucher, certains simulateurs en ligne permettent d’obtenir une estimation rapide.

• simulateur d’épargne salariale service-public
• simulateurs proposés par les banques ou les gestionnaires d’épargne salariale

Ils permettent d’évaluer les montants possibles en fonction de votre salaire, de la performance de l’entreprise et de l’abondement proposé.

FAQ sur l’épargne salariale

Combien rapporte l’épargne salariale ?

Tout dépend des résultats de l’entreprise et de l’abondement. Certaines primes peuvent atteindre plusieurs milliers d’euros par an.

L’épargne salariale est-elle bloquée ?

Oui, la plupart du temps pendant cinq ans sur un PEE. Mais plusieurs situations permettent un déblocage anticipé.

Faut-il prendre la prime ou la placer ?

Si vous n’avez pas besoin de l’argent immédiatement, la placer est souvent plus intéressant grâce à l’avantage fiscal et à l’abondement éventuel de l’entreprise.

Peut-on perdre son épargne salariale ?

L’épargne reste acquise au salarié, mais sa valeur peut varier selon les supports d’investissement choisis.

Que devient l’épargne salariale en quittant l’entreprise ?

Elle reste à votre nom. Vous pouvez la laisser sur le plan existant, la transférer ou la débloquer selon les situations.